Si comercia con criptomonedas (o le pagan con ellas),2025 es diferente. El IRS ahora exige que ciertos corredores (bolsas, algunas billeteras y plataformas) informen ingresos brutos de las ventas de activos digitales en el nuevo Formulario 1099-DA para transacciones a partir del 1 de enero de 2025.
Qué hace (y qué no hace) el 1099-DA
- Informa sobre los ingresos brutos De las ventas de activos digitales cubiertos. Comenzará a ver formularios 1099-DA vinculados a sus cuentas/billeteras que cumplen con la definición del corredor.
- Alivio de transición en 2025: El IRS ha brindado un alivio limitado de las sanciones a los corredores mientras los sistemas se ponen en línea (aún debe informar sus ingresos correctamente).
- Informe de base: Para algunos no cubierto activos digitales, corredores no son obligatorios Para informar la base hasta más tarde; todavía es necesario tu propio registros de base.
Por qué sus registros aún importan
El 1099-DA no capturará todo (p. ej., ciertas transferencias de autocustodia, actividad DeFi). Mantenga un registro limpio de: transferencias entre billeteras, intercambios/puentes de tokens, comisiones de gas y actividad de NFT, para que su declaración de impuestos se concilie con el formulario 1099-DA sin discrepancias. (Muchos contribuyentes recibieron notificaciones en años anteriores simplemente porque su propio seguimiento no coincidía con los formularios de terceros).
Puntos críticos de DeFi/NFT (y soluciones)
- Puente/envoltura: Tenga en cuenta la fecha, cadena y propósito; mantener los identificadores de transacciones.
- Tarifas y recompensas: Registro gas, estaca, lanzamientos aéreos, y liquidez recompensas de manera distinta.
Múltiples billeteras/intercambios: Mantenga una hoja maestra para que la selección de lotes y la base se transfieran cuando mueva activos.
Un proceso ordenado para 2025
- Inventaria tus puntos de contacto: intercambios, billeteras de custodia, autocustodia, protocolos DeFi.
- Exportar todo trimestralmente (CSV/API), no sólo al final del año.
- Conciliar ventas a ingresos brutos 1099-DA; adjunte su propia lote/base detalle.
- Documentar casos extremos (tenedores, quemaduras, llaves perdidas) en una breve nota.
Cómo puede ayudar Black Inc.
- Mapee sus billeteras/intercambios y cree una base a nivel de billetera archivo.
- Conciliar 1099-DA ingresos brutos a sus ganancias/pérdidas reales.
- Limpie las brechas de años anteriores y cree una repetible proceso para el próximo año.
Referencias clave: Regulaciones finales del IRS y fecha de inicio del 1099-DA; alivio de transición; reglas básicas para activos no cubiertos.