El Servicio de Impuestos Internos recordó hoy a quienes nacieron en 1950 o antes que los fondos en sus planes de jubilación y planes de jubilación individuales enfrentan importantes fechas límite próximas para las distribuciones mínimas requeridas para evitar sanciones.
Distribuciones mínimas requeridasLas RMD (distribuciones mínimas de retiro) son montos mínimos que muchos titulares de planes de jubilación y cuentas IRA generalmente deben retirar anualmente después de cumplir 72 años. Los titulares de cuentas pueden retrasar el retiro de su primera RMD hasta el 1 de abril siguiente al año calendario en que cumplan 72 años o, en un plan de jubilación de la empresa, hasta su jubilación, lo que ocurra más tarde. Las RMD son ingresos tributables y pueden estar sujetas a sanciones si no se retiran a tiempo.
IRA: Las reglas de RMD requieren IRA tradicionalLos titulares de cuentas SEP, SARSEP y SIMPLE IRA deben comenzar a recibir distribuciones a los 72 años, incluso si aún trabajan. Los titulares de cuentas que cumplan 72 años en 2022 deben retirar su primera RMD antes del 1 de abril de 2023 y la segunda antes del 31 de diciembre de 2023, y cada año a partir de entonces.
Planes de jubilación: En los planes 401(k), 403(b) y 457(b); planes de participación en las ganancias y otros planes de contribución definida; y planes de beneficios definidos, la primera RMD vence el 1 de abril del año en que el participante cumple 72 años o deja de trabajar (si el plan lo permite), lo que ocurra más tarde. El titular de una 5% del empleador debe comenzar a recibir las RMD a los 72 años.
Las distribuciones mínimas requeridas (RMD) no se pueden transferir a otra cuenta IRA o plan de jubilación. Consulte la Cuadro comparativo de RMD que destaca algunas de las reglas básicas de RMD que se aplican a las IRA y los planes de contribución definida. Cuentas IRA Roth no requieren distribuciones mientras el propietario original esté vivo.
Cálculos de RMD e impuesto 50% sobre distribuciones no realizadas
El fideicomisario de una IRA, o administrador del plan, debe informar el monto de la RMD al titular de la IRA u ofrecer calcularlo. El titular de una IRA o fideicomisario debe calcular la RMD por separado para cada IRA que posea. Es posible que pueda retirar el monto total de una o más IRA. Sin embargo, las RMD de los planes de jubilación del trabajo deben deducirse por separado de cada plan.
No tomar la distribución requerida, o no retirar lo suficiente, podría significar un impuesto especial 50% sobre el monto no distribuido. El IRS ha hojas de trabajo para calcular el RMD y los períodos de pago.
IRA heredadas
Es posible que se requiera una RMD para una IRA, una cuenta de plan de jubilación o una IRA Roth heredada del propietario original. Temas de Jubilación – Beneficiario Tiene información sobre cómo tomar RMD de una cuenta IRA o de jubilación heredada y reportar distribuciones tributables como parte del ingreso bruto. Publicación 559, Sobrevivientes, albaceas y administradores, puede ayudar a los responsables del patrimonio a completar y presentar declaraciones de impuestos federales sobre la renta, y explica su responsabilidad de pagar cualquier impuesto adeudado en nombre del difunto o de la persona que ha fallecido.
Distribución relacionada con el coronavirus de 2020
Desde que se eximieron las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) de 2020, el titular o beneficiario de una cuenta que recibió una RMD en 2020 tenía la opción de devolverla a su cuenta IRA u otro plan calificado para evitar el pago de impuestos sobre dicha distribución. Una RMD de 2020 calificada como distribución relacionada con el coronavirus puede reembolsarse en un período de 3 años o distribuir los impuestos correspondientes a la distribución en tres años.
Un retiro de 2020 de una IRA heredada no se pudo reembolsar a la IRA heredada, pero se puede distribuir en tres años para la inclusión de ingresos. Para obtener más información, consulte Alivio por coronavirus para planes de jubilación y cuentas IRA página.
fuente: IRS.gov