Por: El equipo de servicios tributarios de Black Inc.
Este año hay mucho revuelo en el mundo financiero en torno a los nuevos cambios en los préstamos de la Administración de Pequeñas Empresas (SBA, por sus siglas en inglés).
Recientemente, la administración duplicó el límite de préstamos acumulativos, lo que permite a los propietarios de pequeñas empresas combinar Préstamos 7(a) y 504 hasta $10 millones en materia de financiación. Ya estamos recibiendo consultas de clientes que desean utilizar esta financiación ampliada para adquirir a un competidor, comprar la participación de un socio que se jubila o, finalmente, adquirir los inmuebles comerciales que han estado alquilando durante años.
Conseguir la financiación es un logro enorme. Pero El segundo paso es asegurarse de que su estrategia fiscal esté bien definida.
Si planea utilizar un préstamo de la SBA para una compra importante de un negocio en 2026 o 2027, aquí hay tres implicaciones fiscales importantes que debe planificar. antes Usted firma los documentos del banco.
1. Los intereses son una pérdida enorme.
Cuando se contraen deudas de millones de dólares para adquirir un negocio, los pagos mensuales pueden resultar abrumadores. Afortunadamente, el IRS ofrece un colchón importante: intereses que pagas en un préstamo de la SBA Los gastos utilizados con fines comerciales generalmente son totalmente deducibles de impuestos.
En una adquisición multimillonaria, deducir los intereses puede reducir drásticamente su renta imponible. Esto disminuye su carga tributaria total, lo que libera un flujo de caja vital durante los primeros años cruciales de su expansión.
2. Depreciación acelerada “adicional”
¿Está comprando una planta de fabricación, una empresa de logística con una flota de camiones o va a reformar por completo un nuevo local comercial?
Según las normas fiscales estándar, hay que deducir lentamente el coste de esos activos durante 7, 15 o incluso 39 años. Sin embargo, con una planificación fiscal adecuada, podemos utilizar depreciación acelerada y adicional reglas. Esto le permite deducir una gran parte de los costos de equipo y renovación en Año 1. Hacer esto crea un enorme escudo fiscal, protegiendo sus ingresos recién aumentados de ser devorados inmediatamente por el IRS.
3. Estructuración de la entidad (La estrategia de “arrendamiento posterior”)
Si utiliza un préstamo SBA 504 para comprar un edificio, preste mucha atención a esta regla: No incluyas los bienes inmuebles dentro de tu empresa operativa principal.
Si su empresa es demandada, no querrá que su activo más valioso (el edificio) corra peligro. Por eso, recomendamos a nuestros clientes que constituyan una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) independiente cuyo único propósito sea ser propietaria del inmueble. Esta nueva LLC arrienda el edificio a su empresa principal.
Esta estrategia de "arrendamiento con opción de recompra" separa legalmente sus activos, protege su propiedad de las responsabilidades comerciales y genera una increíble eficiencia fiscal para usted como propietario.
No firmes los documentos todavía…
Una adquisición empresarial importante puede convertirse en una pesadilla fiscal o en una máquina de generar riqueza. El resultado depende por completo de cómo se estructure la operación desde el primer día.
Si desea aprovechar los nuevos límites de los préstamos de la SBA, no intente descifrar el código tributario por su cuenta. Contacte hoy mismo con Black Inc Tax Services. en (323) 364-5589 O bien, programe una consulta en línea. Diseñemos una “Estrategia de Crecimiento” para garantizar que su contabilidad esté al día con los trámites bancarios y que su plan fiscal sea impecable.