Cómo obtener un ITIN: Una guía completa
Si no cumples los requisitos para obtener un número de Seguro Social, pero necesitas presentar tu declaración de impuestos o realizar negocios en Estados Unidos, el Número de Identificación Fiscal Individual (ITIN, por sus siglas en inglés) es el documento que te lo permite. Ya seas un extranjero no residente, un ciudadano extranjero que percibe ingresos en Estados Unidos o una persona a cargo de otra persona, comprender cómo funciona el proceso del ITIN puede evitarte costosos retrasos y errores.
Aquí tienes un desglose claro de quiénes cumplen los requisitos, qué necesitas, cómo solicitarlo y cuánto tiempo tarda.
¿Quiénes pueden obtener un ITIN?
El IRS emite los ITIN exclusivamente a personas que no reúnen los requisitos para obtener un número de Seguro Social, pero que tienen la obligación de presentar una declaración de impuestos federal, o que deben ser incluidas en una declaración de impuestos estadounidense presentada por otra persona.
Las categorías elegibles más comunes incluyen:
extranjeros no residentes Quienes obtienen ingresos de fuentes estadounidenses y están obligados a presentar una declaración de impuestos federal. Esto incluye a trabajadores independientes, creadores de contenido, inversionistas y dueños de negocios que operan desde el extranjero con clientes o fuentes de ingresos en Estados Unidos.
Ciudadanos extranjeros residentes en los Estados Unidos. quienes no cumplen los criterios de elegibilidad para un número de seguro social (SSN), como las personas con ciertos tipos de visa, pero que están sujetas a las obligaciones fiscales de los Estados Unidos.
Familiares a cargo y cónyuges de ciudadanos estadounidenses o residentes extranjeros., cuando esas personas no cumplen los requisitos para obtener un número de seguro social. Esta es una situación común para los expatriados cuyos familiares viven en el extranjero.
extranjeros residentes (según la prueba de presencia sustancial del IRS) que presentan una declaración de impuestos en EE. UU. pero no pueden obtener un número de seguro social (SSN).
Es importante aclarar lo siguiente: un ITIN es únicamente un número de identificación fiscal. No autoriza a trabajar en los EE. UU., no otorga estatus migratorio ni da derecho a las prestaciones del Seguro Social ni al Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo.
¿Qué documentos necesitas?
La solicitud ITIN requiere que demuestre dos cosas: su estatus de extranjero y tu identidad. El IRS acepta una lista específica de documentos para este fin; estos deben ser originales o copias certificadas emitidas por la agencia emisora. No se aceptan fotocopias notariadas.
El IRS reconoce 13 tipos de documentos. pasaporte Es el único documento que satisface ambos requisitos por sí solo, razón por la cual es el más utilizado.
Otros documentos aceptados incluyen:
- Documento de identidad con fotografía del Servicio de Ciudadanía e Inmigración de los Estados Unidos (USCIS, por sus siglas en inglés)
- Licencia de conducir estadounidense o extranjera
- Documento Nacional de Identidad (debe mostrar foto, nombre, dirección, fecha de nacimiento y fecha de vencimiento).
- Tarjeta de identificación estatal de EE. UU.
- Tarjeta de registro de votante extranjero
- Certificado civil de nacimiento (para dependientes menores de 18 años)
- Historial médico (para niños menores de 6 años)
- Identificación militar estadounidense o extranjera
- Expedientes escolares (para dependientes menores de 14 años o estudiantes)
- Visa
Si utiliza documentos distintos al pasaporte, probablemente tendrá que presentar al menos dos: uno que acredite su condición de extranjero y otro que confirme su identidad.
Tenga en cuenta que el IRS retendrá sus documentos originales durante todo el período de procesamiento, lo cual es una preocupación importante para los solicitantes que utilizan su pasaporte. Una forma de evitar esto es trabajar a través de un Agente de Aceptación Certificado (CAA), quien está autorizado por el IRS para revisar sus documentos originales y enviar copias certificadas en su nombre, para que usted nunca tenga que enviar su pasaporte por correo.
El proceso de solicitud
Existen tres maneras de presentar su solicitud de ITIN:
Opción 1: Envíe su solicitud por correo directamente al IRS. Deberá completar el Formulario W-7 (la solicitud oficial del ITIN) y adjuntarlo a su declaración de impuestos federales (si corresponde), junto con todos los documentos de identidad y estatus migratorio requeridos. Toda la documentación se envía por correo a la oficina del IRS en Austin, Texas.
Opción 2: Presentar la solicitud en persona en un Centro de Asistencia al Contribuyente (TAC) del IRS. Algunas oficinas de TAC están autorizadas para revisar y certificar sus documentos, lo que significa que recibirá sus originales el mismo día. Se requiere cita previa y la disponibilidad varía según la oficina.
Opción 3: Trabajar con un Agente de Aceptación Certificador (CAA). Los CAA son personas físicas y jurídicas autorizadas por el IRS para ayudar a los solicitantes con las solicitudes de ITIN. Pueden verificar sus documentos, completar el Formulario W-7 en su nombre y presentar toda la documentación sin que usted tenga que enviar los originales. Esta es la opción más común para clientes internacionales, creadores y empresarios que desean evitar el riesgo de pérdida de documentos y confusiones en el proceso.
Independientemente de la ruta que elija, el documento principal de la solicitud es Formulario W-7 del IRS. El formulario le pedirá su nombre completo, dirección postal, motivo de la solicitud y detalles de la documentación de respaldo. También deberá indicar su categoría de solicitante; por ejemplo, “extranjero no residente que necesita obtener un ITIN para acogerse a los beneficios de un tratado fiscal” o “dependiente de un ciudadano estadounidense”.”
Si presenta la solicitud junto con su declaración de impuestos, debe adjuntar la declaración al formulario W-7. Excepción: si presenta la solicitud en virtud de un tratado o por otras excepciones, es posible que no necesite presentar una declaración.
Tiempos de procesamiento
El IRS generalmente procesa las solicitudes de ITIN dentro de De 7 a 11 semanas a partir de la fecha en que reciben una solicitud completa y precisa. Durante la temporada alta de presentación de solicitudes (de enero a abril), el procesamiento puede extenderse hacia el final de ese período. Para las solicitudes presentadas fuera de los EE. UU., el IRS recomienda esperar hasta De 9 a 11 semanas.
Una vez aprobada, el IRS le enviará su ITIN por correo a la dirección que figura en su formulario W-7. Si presentó la solicitud junto con su declaración de impuestos, esta se procesará al mismo tiempo.
Algunos factores que suelen ralentizar el proceso:
- Presentar documentos incompletos o con firmas faltantes en el formulario W-7.
- Enviar fotocopias en lugar de originales o copias certificadas.
- No adjuntar la declaración de impuestos requerida (cuando corresponda)
- Inconsistencias en el nombre entre su identificación y el formulario W-7
Si transcurren 11 semanas sin respuesta, el IRS le permite consultar el estado de su solicitud llamando a su línea gratuita o visitando un Centro de Asistencia al Cliente (TAC).
Nota adicional: si su ITIN no se utiliza durante tres años fiscales consecutivos, el IRS lo desactivará. En ese caso, deberá renovarlo antes de poder usarlo nuevamente en su declaración de impuestos.
No afrontes esto solo
El proceso del ITIN parece sencillo sobre el papel, pero la realidad, especialmente para los solicitantes internacionales, los creadores que obtienen ingresos en EE. UU. y los expatriados que deben desenvolverse en múltiples sistemas tributarios, es que los pequeños errores provocan retrasos reales, y esos retrasos pueden impedirle presentar su declaración, reclamar los beneficios de los tratados o procesar los pagos.
Si desea que todo salga bien a la primera, podemos encargarnos de todo el proceso como Agente Certificador de Aceptación, desde la revisión de documentos hasta la presentación ante el IRS, para que usted se mantenga protegido y cumpla con la normativa sin tener que adivinar.
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